法人成りは本当にお得か？個人事業主が知るべきポイント
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この記事では、
「法人成りは本当にお得か？個人事業主が知るべきポイント」
というテーマでご説明します。
はじめに
個人事業として仕事を始めて売上が軌道に乗ってくると、法人を設立して「法人成り」するべきかどうか、誰もが悩む課題かと思います。
法人成りにはさまざまなメリットがありますが、一方でデメリットや注意点も存在します。
本記事では、法人成りのメリット・デメリットを分かりやすく解説し、法人成りが本当にお得なのかどうかを検証します。
これから起業しようとしている方や、「法人化した方がいいのか迷っている」という個人事業主の方は、ぜひ参考にしていただければと思います。
1. 法人成りのメリット
(1) 節税効果が期待できる
個人事業主の所得税は累進課税制度により、利益が増えるほど税率が高くなります。
一方で、法人税は一定の税率が適用されるため、利益が大きくなればなるほど法人化することによる節税効果が期待できます。
さらに、法人には経費として認められる範囲が広がり、例えば代表者の給与を経費計上することで所得分散が可能になります。
＜ポイント＞
▶ 所得税より法人税の方が有利な場合がある
個人事業主の場合、事業所得が増えると累進課税により所得税率が高くなります。
一方、法人は法人税の定率課税が適用されるため、一定以上の利益がある場合、法人化した方が税負担が軽くなることがあります。
▶ 役員報酬の設定による節税
法人化すると、経営者自身に役員報酬として給与を支払うことができます。
これにより、給与所得控除を活用できるため、トータルの税負担を抑えることが可能です。
▶ 経費計上の幅が広がる
法人では、個人事業よりも経費として認められる範囲が広くなるため、節税の選択肢が増えます。
(2) 社会的信用の向上
法人化することで、企業としての信用度が増し、取引先や金融機関からの信頼を得やすくなります。
また、法人名義での銀行口座開設ができますし、融資の審査にも有利に働きます。
＜ポイント＞
▶ 取引先からの信頼性向上
法人化すると「株式会社」や「合同会社」といった法人格が付き、取引先や金融機関からの信用が高まりやすくなります。
▶ 融資を受けやすくなる
金融機関は法人の方が事業の継続性が高いと判断するため、法人の方が融資を受けやすい傾向にあります。
(3) 資金調達の幅が広がる
法人は、銀行融資や助成金・補助金の活用がしやすくなります。
また、株式発行による資金調達の選択肢も増えるため、事業拡大を目指す場合には法人化が有利です。
(4) 事業承継がしやすい
個人事業主の場合、代表者の引退や死亡時に事業の継続が困難になることがあります。
一方で、法人であれば株式の譲渡や代表者の変更によりスムーズに事業を承継できます。
2. 法人成りのデメリット
(1) 設立費用・運営コストがかかる
法人を設立するには、登録免許税や定款認証費用などの初期費用がかかります。
また、法人は毎年「法人住民税の均等割」（最低7万円程度）を支払う必要があるため、利益が少ない場合は負担になることもあります。
(2) 会計・税務の手続きが複雑化
法人の会計処理は個人事業主よりも複雑であり、法人税の申告も専門的な知識が求められます。
そのため、一般的には税理士への依頼が必要になるため、決算料や顧問料などのコストが発生します。
(3) 代表者の社会保険料負担が増加
法人化すると、代表者は社会保険（厚生年金・健康保険）に加入する必要があります。
これにより、個人事業主の国民健康保険・国民年金よりも負担が増えるケースが多いです。
(4) 事業が赤字でも税負担が発生
法人の場合、赤字であっても「法人住民税の均等割」（最低7万円程度）は支払わなければなりません。
そのため、事業が安定していない段階での法人化は慎重に検討する必要があります。
3. 法人成りを検討すべきタイミング
次のような状況になった場合、法人化を検討するのが有益です。
✓ 年間所得が800万円以上になった
✓ 年商が1000万円以上 年間売上高が1000万円を超える場合は、消費税の免税期間を最大化するために法人成りするケースが多いです。
✓ 取引先から法人化を求められた
✓ 事業拡大のために資金調達を考えている
✓ 事業承継を視野に入れている
まとめ
法人成りは、事業の成長や節税の観点で魅力的な選択肢ですが、一方でコストや手続きの負担もあります。
自社にとって本当にメリットがあるのか、慎重に判断することが大切です。
ネット上には様々な情報が載っていますが（本記事もそのひとつですが）、自分にとって法人成りがお得なのかどうか、判断が非常に難しいと思います。
当社では、初回無料相談にて、創業支援専門の税理士が貴社の状況を詳しくヒアリングし、最適なアドバイスをご提供いたします。
「法人化した方がいいのか迷っている」「税金や社会保険の負担が気になる」など、起業や法人成りでお悩みの方は、まずはお気軽に無料相談をお申し込みください。
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会社設立までに準備しておくこと
①法人成りは本当にお得か？個人事業主が知るべきポイント
②法人化はいつするべき？法人化のメリットと適切なタイミングを税理士が解説
③会社を作る目的をケース別にご紹介します
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⑤合同会社と株式会社の違いを徹底解説！創業時に知っておきたい選び方
⑥会社設立にかかる費用はどれくらい？【個人事業主・法人向け徹底解説】
⑦開業資金はいくら準備すべきか？
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⑩税理士の選び方：失敗しないためのポイントとチェックリスト
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