法人化はいつするべき？法人化のメリットと適切なタイミングを税理士が解説

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個人事業を始めて順調に売上が伸びてくると、
「法人化（法人成り）をした方がいいのか？」
と考えるタイミングが訪れます。

法人化には税金や信用面でのメリットがある一方で、手続きの手間やコストがかかるため、適切なタイミングで行うことが重要です。

本記事では、法人化のメリット・デメリットを踏まえた上で、
「いつ法人化すると得をするのか？」
という観点から解説します。

1. 法人化とは？個人事業との違いをおさらい

法人化とは、個人事業として運営していたビジネスを、法人（株式会社や合同会社など）として組織化することを指します。
法人化すると、会社と経営者が別の存在として扱われるため、法律や税金の面で個人事業主とは異なるルールが適用されます。
主な違いは以下の通りです：

法人化することで事業の信頼性が増し、税金の負担を軽減できる可能性がありますが、必ずしもすべての事業者にとって有利とは限りません。

2. 法人化のメリットとデメリット

法人化には多くのメリットがありますが、同時にデメリットも存在します。それぞれのポイントを確認しておきましょう。

法人化のメリット

税負担の軽減

個人事業主は所得税が累進課税（所得が増えるほど税率が上がる）ですが、法人化すると法人税が適用され、一定の税率で計算されます。
特に所得が800万円〜900万円を超えてくると、法人税率の方が有利になるケースが多くなります。
また、法人を設立すると、一定の条件を満たせば設立後2年間は消費税の納税が免除される可能性があります（ただし、資本金1,000万円以上で設立したり、インボイス登録すると対象外）。

社会的信用の向上

法人化することで、取引先や金融機関からの信用が高まり、ビジネスチャンスが広がることがあります。
法人登記をすることで「しっかりした会社」と認識されやすくなり、融資の審査も通りやすくなる傾向があります。

事業の継続性が高まる

個人事業の場合、事業主が引退したり病気になったりすると、事業を続けるのが難しくなります。
しかし法人であれば、経営者が交代しても会社として事業を継続できます。

法人化のデメリット

設立費用や手間がかかる

法人設立には、登記手続きや定款の作成などが必要で、費用もかかります。例えば、株式会社を設立する場合、登録免許税や公証人手数料を含めると約20万円〜30万円のコストが発生します。

赤字でも税金が発生する

法人化すると、たとえ赤字でも法人住民税（均等割）が課税されます。
個人事業主の場合、赤字であれば税負担はゼロですが、法人は最低でも年間7万円程度の税金が必要になります。

会計・税務処理が複雑になる

法人の決算は個人事業主よりも複雑で、税理士に依頼するケースが多くなります。
そのため、税理士報酬などのコストも考慮して法人化を検討する必要があります。

3. 法人化に最適なタイミングは？

法人化のベストなタイミングは、事業の状況によって異なりますが、一般的に次のようなタイミングで検討するとメリットを得やすいです。

売上が1,000万円を超えるとき

売上が1,000万円を超えると、個人事業主は消費税の納税義務が生じます。
しかし法人を設立すると、設立後2年間は消費税の納税が免除されるため、大きな節税効果を得ることができます。

所得が800万円～900万円を超えたとき

個人事業主の所得税率が高くなるタイミングで法人化することで、税金の負担を軽減できます。
特に事業の利益が増えてきた場合、法人化することで手元に残るお金が増える可能性があります。

事業を拡大したいとき

法人化すると、取引先との信用が向上し、より大きな取引や資金調達がしやすくなります。「取引先が法人のみ」「融資を受けたい」といった理由で法人化するケースも多いです。

従業員を雇う予定があるとき

法人化すると、役員報酬を設定できるため、社会保険の加入などの面で有利になることがあります。
従業員を増やす予定があるなら、法人化を検討するのも一つの選択肢です。

4. まとめ

法人化には税金面でのメリットや信用向上の利点がありますが、一方でコストや事務手続きの負担も増えるため、適切なタイミングを見極めることが重要です。

法人化を考えるべきタイミング
✔ 売上が1,000万円を超え、消費税の負担が発生する前
✔ 所得が800万円～900万円を超えてきたとき
✔ 事業の規模を拡大し、大きな取引をしたいとき
✔ 従業員を増やし、社会保険の加入を考えているとき
法人化をするかどうか迷った場合は、専門家（税理士や司法書士）に相談し、自社の状況に最適なタイミングを見極めることをおすすめします。

今後のステップ

法人成りは、事業の成長や節税の観点で魅力的な選択肢ですが、一方でコストや手続きの負担もあります。
自社にとって本当にメリットがあるのか、慎重に判断することが大切です。

ネット上には様々な情報が載っていますが（本記事もそのひとつですが）、自分にとって法人成りがお得なのかどうか、いつ法人成りするのがよいかは、判断が非常に難しいと思います。

当社では、初回無料相談にて、創業支援専門の税理士が貴社の状況を詳しくヒアリングし、最適なアドバイスをご提供いたします。
「法人化した方がいいのか迷っている」「税金や社会保険の負担が気になる」など、起業や法人成りでお悩みの方は、まずはお気軽に無料相談をお申し込みください。

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②法人化はいつするべき？法人化のメリットと適切なタイミングを税理士が解説
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⑨事例から学ぶ！会社設立の失敗事例と成功のポイント
⑩税理士の選び方：失敗しないためのポイントとチェックリスト
⑪起業前に知っておくべき心構えと成功のポイント
⑫会社設立に関するよくある質問10選
⑬法人化を考えている人が税理士に聞くべきこと

　
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