融資・創業融資

2026.02.20

数字に強い社長になる！粗利率・運転資金・融資ポイントを徹底解説

こんにちは。
杉並区・西荻窪を拠点に、中小企業やスタートアップの
会計・税務・経営支援を専門に行っている下島聡司税理士事務所です。
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「税金や経営のこと、誰に聞いたらいいの？」
とお悩みの方へ、経営に役立つ情報をわかりやすくお届けします。

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数字に強い社長になる！
粗利率・運転資金・融資ポイントを徹底解説

　
　
今回のテーマは、
「数字に強い社長になる！
粗利率・運転資金・融資ポイントを徹底解説」です。

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この記事は2～3分程度で読み終わりますので、
ぜひご覧ください。

はじめに

「売上は順調なのに資金繰りが苦しい…」

そんな悩みはありませんか？

その鍵は決算書にあります。

本NewsLetterでは、
経営者が押さえるべき財務のポイントを、
苦手意識を克服しながら学べるように解説します。

なぜ、多くの経営者は数字が苦手なのか？

＼「黒字倒産」「資金繰り不安」の根本原因／

多くの中小企業経営者が直面する財務の課題。

その根本には、数字に対する次のような
苦手意識が隠れていることが少なくありません。

1．数字への苦手意識
「自分は文系だから」「専門家に任せているから」と
最初から避けてしまう。

2．言葉が難しい
「流動資産」「負債比率」など、
言葉の難しさに挫折してしまう。

3．細かい指標にこだわり過ぎる
細かい指標にこだわり過ぎて、
かえって全体像を見失ってしまう。

粗利率（売上総利益率）を把握する

粗利率は、商品やサービスの「儲けやすさ」を示す、
いわば会社の「稼ぐ力」そのものです。

この指標から、以下のような経営のヒントが見えてきます。

【損益計算書の基本】

損益計算書の基本は、
売上から仕入（原価）を引いた「売上総利益」、
そこから販管費（人件費、家賃、広告費など）を差し引いた「営業利益」

＜販売管理費＞
営業活動をおこなうために必要な経費
・人件費
・地代家賃
・広告宣伝費

＜営業利益＞
営業利益＝売上総利益－販売管理費

【経営のヒント】

✔　価格設定の妥当性
主力商品の価格は本当に適正か？

✔　コスト構造の課題
仕入れや外注費に無駄はないか？

✔　事業の将来性
収益性の低い事業から撤退すべきか？

「所要運転資金」を理解する

「黒字倒産」は、売上と入金のズレによって発生します。

そのズレを埋めるために必要なのが「運転資金」です。

運転資金が増加する主な要因は以下の通りです。

【売掛金の増加】
売上は立ったが、まだ回収できていないお金が増えた。

【在庫の増加】
商品は仕入れたが、まだ売れていない在庫が増えた。

◎計算式
所要運転資金＝
在庫＋売掛金など未回収分－買掛金や未払金など支払い猶予分

会社の「返済能力」を示す債務償還年数

債務償還年数とは、
現在の利益で借入金を何年で返済できるかを示す、
会社の「体力」を表す指標です。

銀行が融資審査で特に重視するポイントで、
一般的に「10年以内」が健全な目安とされています。

◎計算式
債務償還年数=
(借入金+運転資金)÷(経営利益+減価償却+法人税等)

会社の「未来」を切り拓く銀行交渉術

その投資はなぜ必要？「数字」で未来を語る

銀行は過去の実績だけでなく「融資で会社がどう成長するか」
という未来のストーリーを求めています。

決算書は、自社の現状とビジョンを数字で語るための、
最も重要なコミュニケーションツールです。

＜交渉例＞
「この設備投資によって粗利率が〇%改善します」
「その結果、増加した利益で債務償還年数は〇年短縮できます」
「したがって、今回の借入は〇年で十分に返済可能です」

融資を引き出す「4つのチェックポイント」

銀行との対話で説得力を持たせるため、
まず自社の財務が健全であることを示す必要があります。

銀行が特に注目する以下の4点をクリアできていれば、
融資の可能性も条件も大きく好転します。

（1）現預金は月商の1.5ヶ月分以上あるか
（2）売上総利益（粗利）はしっかり確保できているか
（3）所要運転資金をきちんと把握しているか
（4）債務償還年数は10年以内か

さいごに

財務分析は専門家に任せるだけでなく、
経営者が自ら活用すべき「経営の羅針盤」です。

今回ご紹介した視点を押さえ、
”数字に強い社長”への第一歩を
今すぐ踏み出しましょう！

【2026年2月号】NewsLetter粗利率・運転資金・融資ポイント徹底解説
　
　

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